Организация кассового обслуживания кредитных организаций. Кассовая работа территориальных учреждений Банка России.
Обработанные пачки также сдаются контролеру, который составляет справку об обработанной кассой пересчета денежной наличности. Пересчитанная и упакованная наличность вместе со справкой сдается в оборотную кассу или в резервные фонды под расписку.
Организация работы расходных касс
Расходные кассы организуются в РКЦ для выдачи наличных денег клиентам. Денежная наличность из кассы выдается только в упаковке учреждений Банка России или предприятий Гознака.
Выдача денег осуществляется:
- учреждениям и кредитным организациям — по денежным чекам
- сотрудникам учреждений Банка России — по расходным кассовым ордерам.
Для совершения расходных операций заведующий кассой выдает кассирам необходимые суммы под расписку.
После получения денег клиент имеет право пересчитать их в специально отведенном помещении обязательно в присутствии одного из кассовых работников РКЦ.
В конце операционного дня кассир сдает остаток подотчетной суммы заведующему кассой под расписку.
Разменные кассы могут организовываться в РКЦ для выдачи клиентам монет в обмен ни банкноты.
Порядок оформления и возмещения кассовых просчетов и других нарушений эмиссионно-кассовой дисциплины
На обнаруженные в РКЦ излишек, недостачу, неплатежный и сомнительный денежные знаки составляется акт. На основании акта сумма излишков, обнаруженных в упаковке кредитной организации, зачисляется на ее корреспондентский счет, сумма недостач или неплатежных денежных знаков в безакцептном порядке списывается с корреспондентского счета этой кредитной организации. -
При выявлении излишка или недостачи денег, допущенных кассовым работником РКЦ в результате кассового просчета на сумму свыше 500 руб., а также хищения, растраты, подлога, ограбления, независимо от суммы, начальник РКЦ немедленно сообщает территориальному учреждению Банка России и назначает ревизию.
О случае хищения или других злоупотреблений начальник РКЦ уведомляет следственные органы и до их решения отстраняет от работы с ценностями работника РКЦ, допустившего хищение, растрату, подлог.
Составляется акт ревизии в трех экземплярах, два из которых вместе с сообщением о происшествии направляются территориальному -учреждению Банка России, которое в свою очередь информирует об этом Банк. России. После этого территориальное учреждение рассматривает представленные РКЦ материалы и определяет, достаточны ли меры, принятые начальником РКЦ в отношении упорядочения кассовой работы и взыскания причиненного Банку России ущерба с виновного лица. Возмещение ущерба Банк) России лицом, его причинившим, производится в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
О каждом случае допущенного в РКЦ нарушения эмиссионно-кассовой дисциплины (превышение лимита оборотной кассы, не законный выпуск денег в обращение) расчетно-кассовый центр на- правляет сообщение в Банк России.