Организация потребительского кредитования на примере АО «Темiр Банк»
Проверка кредитной документации и кредитный обзор проводится аудиторами в соответствии с анализируемой Политикой на неожиданной основе, о чем составляется отчет, результаты которого передаются на рассмотрение Совету Директоров, Аудиторскому комитету, Кредитному комитету, Правлению Банка и Председателю Правления. В обязанности Комитета по классификации активов входит подготовка предложения по списанию займов, классифицированных как безнадежные, и по которым Банком уже созданы резервы в размере 100% [29]. Такие предложения представляются на утверждение Правлению Банка и Кредитному комитету. Списание безнадежных займов осуществляется в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан и Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций [3].
Комитет по классификации активов рассматривает информацию об активах, классифицированных как убытки и по которым Банк уже создал резерв в размере 100% в целях проверки соответствия данных активов со следующими условиями:
- просроченные обязательства более 180 дней;
- задержка погашения суммы основного долга или вознаграждения более 90 дней и более;
- потеря залога;
- задержка выплаты суммы основного долга или вознаграждения более 90 дней;
- при условии общего ухудшения финансового положения (увеличение дебиторской задолженности, неликвидных резервов товаров или готовой продукции);
- объявление заемщика банкротом;
- форс-мажорные и прочие обстоятельства, причинившие финансовый ущерб;
- запрещение продолжения деятельности.
В случае классифицированный актив попадает в одну из вышеперечисленных категорий, Комитет по классификации активов подготовит предложение на списание такого актива, классифицированного как убыток, балансовую ведомость Банка за счет ранее созданных резервов и его дальнейшего отражения во внебалансовых счетах. Такое предложение регистрируется в Протоколе совещания Комитета по классификации активов и представляется Правлению Банка.
Протокольное решение о списании долгов должно включать следующую информацию:
- имя заемщика (для юридических лиц – полное наименование, форма учреждения, юридический адрес; для физических лиц – фамилия, имя, отчество, место проживания);
- дату и номер соглашения о выдаче банковского займа и договора залога;
- сумма долга списываемого продленного займа с разбивкой по счетам;
- номер балансового счета, где зарегистрирован долг.
Списание продленного займа с балансовой ведомости не является основанием для прекращения любой деятельности Банка в целях инкассации долга. Юридический департамент, Группа по андеррайтингу и мониторингу займов, Отделы маркетинга и Филиалы Банка должны постоянно наблюдать за каждым списанным долгом в поисках его возможной выплаты.
“Прощение”
- определяется как согласие Банка на получение меньшей суммы возврата по займу, чем реальная задолженность клиента по всем невыплаченным суммам займа, вознаграждения и комиссионных.
Любое “прощение” банковских требований до 10 000 долларов США (основной суммы, процентов или комиссионных) любому задолжнику или гаранту требует одобрения Комитета по проблемным займам и долгам. На сумму выше указанной, требуется одобрение Кредитного комитета.
Политика Банка предусматривает немедленное взимание/дебетование основной суммы, процентов или комиссионных по займам, если заем становится невозвратным. Тем не менее, действия в отношении взимания средств должны совершаться в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан и Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.
Ответственность за подготовку отчета, отражающего проблемы заемщика, меры, проведенные для возврата, оценку способности заемщика возобновить нормальную деятельность и причины для взимания средств возлагается на Группу корпоративного маркетинга и МСБ и Группу розничного маркетинга, которые представляют его на рассмотрение Правлению Банка и Кредитному комитету через Председателя Правления.